公司治理
CORPORATE GOVERNANCE

獨立董事與會計師及內部稽核主管之溝通情形

獨立董事與會計師之溝通情形


本公司審計委員會委員由三位獨立董事組成,與簽證會計師於審計委員會就年度財務報告查核事項進行說明及溝通,針對年度財務報告之查核結果及擬出具之查核意見,及按主管機關要求適用之會計公報,向獨立董事報告,作完整性說明,並針對有無重大調整分錄或法令修訂,有無影響帳列,及相關評估結果,充份溝通,若遇重大事項或獨立董事認為有必要溝通討論之事項,得隨時召開會議。

日期 溝通重點 溝通結果
2020/03/12 會計師就2019年度合併財務報表及個體財務報表之
關鍵查核事項進行重點說明。
無異議,提報董事會審議
2021/03/15 會計師就2020年度合併財務報表及個體財務報表之
關鍵查核事項進行重點說明。
無異議,提報董事會審議

獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要


內部稽核主管至少每季一次定期會議(審計委員會及董事會),就本公司內部稽核執行狀況及內部控制運作情形提出報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

日期 溝通重點 溝通結果
2020/03/12 1. 審議本公司2019年度「內部控制制度聲明書」。
2. 修訂本公司「內部控制制度」部分條文案。
無重大意見
2020/05/08 2020年第一季稽核業務執行報告。 無重大意見
2020/07/07 2020年第二季稽核業務執行報告。 無重大意見
2020/12/22 1. 2020年第三季稽核業務執行報告。
2. 2021年稽核計畫討論案。
3. 修訂本公司「內部控制制度」部分條文案。
無重大意見
2021/03/15 1. 2020年第四季稽核業務執行報告
2. 審議本公司2020年度「內部控制制度聲明書」。
無重大意見
2021/06/07 2021年第一季稽核業務執行報告。 無重大意見
2021/08/10 2021年第二季稽核業務執行報告。 無重大意見
2021/10/12 擬修訂本公司2021年稽核計畫討論案。 無重大意見
2021/11/09 2021年第三季稽核業務執行報告。 無重大意見